內部稽核
本公司稽核部為一獨立單位，隸屬於董事會，承董事會、審計委員會指揮監督，專職內部稽核作業。
一、內部稽核之目的
本公司內部控制制度之設計、執行，以及內稽檢查，乃依據公開發行公司建
立內部控制制度處理準則及相關法令辦理。
二、內部稽核之組織
本公司設置隸屬於董事會之內部稽核單位，並依公司規模、業務情況、管理
需要及其他有關法令之規定，配置稽核主管一名。
內部稽核主管之任免，必須經審計委員會同意，並提董事會決議。
內部稽核人員之資格符合法定之適任條件，並持續進修到達規定時數。
三、內部稽核之運作
內部稽核人員秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，確實執行其職務，
並盡專業上應有之注意。稽核主管定期向審計委員會及董事會報告 。
本公司內部稽核業務乃依風險評估結果擬訂經審計委員會及董事會通過之年
度稽核計畫。稽核人員定期或不定期進行例行性查核及專案稽核，稽核結果
檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告呈核，以確保本公司內部控制制度
得以持續有效的被執行。
內部稽核覆核各單位及子公司所執行的自行評估，包括評估該作業是否執行
並覆核文件以確保執行的品質，並綜合自行評估結果，併同稽核單位所發現
之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經理評估整體內部
控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。
內部稽核人員對於內部稽核作業所發現、內部控制制度聲明書所列、自行評
估及會計師專案審查所發現之內部控制制度各項缺失及異常事項，據實揭露
於稽核報告，並於該報告陳核後加以追蹤，按季作成追蹤報告，以確定相關
單位業已及時採取適當之改善措施。稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項
目完成之次月底前交付獨立董事查閱。內部稽核人員如發現重大違規情事或
公司有受重大損害之虞時，應立即作成報告陳核，並通知各獨立董事。